資金効率化計画表
　　　　　　　　　　
　　『企業の資金繰りの全て』　　　　　
　
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　

				資金繰りのすべて
経営ケイエイの基本キホンは、ひと、もの、かね、そして、情報ジョウホウと考カンガえられている。このうち、ここではかねについて
効率化コウリツカをどう進ススめるかを実践的ジッセンテキ手法シュホウをもって、提起テイキしてみたいと考カンガえる。
企業キギョウにおけるおかねとは、運転ウンテン資金シキンと設備セツビ資金シキン、それに加クワえて，短期タンキ資金シキンと長期チョウキ資金シキンなどの資金シ キンの
種類シュルイとリース契約ケイヤクによる支払シハライ，金融キンユウ機関キカンとの友好性ユウコウセイを図ハカるための定期テイキ積ツミ金キン掛カ金キン、さらには一般イッパン支払シハライ
資金シキン、人件費ジンケンヒなどがあり、すべての支払シハライを一挙イッキョに効率化コウリツカを図ハカるわけにはいかない。やはり、その時トキの
企業キギョウの状況ジョウキョウを踏フまえながら，緊急キンキュウ性セイが要求ヨウキュウされるものから，手テをつけていくようになる。
ここでは、上記ジョウキのうち，金融キンユウ機関キカンの借入カリイレ，リース契約ケイヤク、定期テイキ積ツミ金キンに限定ゲンテイして，主オモに、金融キンユウ機関キカンとの対応タイオウの
仕方シカタについて，手順テジュンを踏フんで，ススめていきたいと考カンガえる。
まず、金融キンユウ機関キカンの借入カリイレについては、10年ネン以上イジョウの経営ケイエイを継続ケイゾクしていくと金融キンユウ機関キカンの借入カリイレは，必要ヒツヨウなときに
借入カリイレをしていくという方法ホウホウをとるので，いつかは、整理セイリしなくてはならないようになる。
リース契約ケイヤクについても自己ジコ資金シキンでは賄マカナえず，しかし、借入カリイレも起オこしたくない経営者ケイエイシャに比較的ヒカクテキ、安易アンイに
導入ドウニュウされることが多オオい。まずリースで設備セツビを行オコない売上ウリアゲが発生ハッセイしたところで毎月マイツキ返済ヘンサイしていくことになる
田舎イナカの金融キンユウ機関キカンは毎月マイツキ、積立ツミタてる方式ホウシキの定期テイキ積ツミ金キンを募集ボシュウしていて、企業キギョウは結構ケッコウこれに協力キョウリョクしている 場合バアイが多オオい。
このような通常の金融機関の取引振りから見て毎月の支払を軽減することを計画し実行ジッコウしていきたい。
		*	本ホン数字スウジ等トウは、例題レ イダイであり、特定トクテイの企業キギョウとは
						一切イッサイ関係カンケイありません。
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		目メ標シルベ
				平成ヘイセイxx年ネンy月ガツ策定サクテイ
	前提ゼンテイ									年間ネンカン売上ウリアゲ
	xx年ネンy月 現在ゲンザイ		売上ウリアゲが毎月マイツキ一億円イチオクエンをキープしているとする								12億円オクエン
	翌年ヨクネンy月ガツ 予想ヨソウ		翌年ヨクネンの毎月マイツキの売上ウリアゲが5000万円マンエンになると予想ヨソウして
			資金シキン繰グり上ウエの限定ゲンテイした項目コウモクを抽出チュウシュツし削減サクゲン計画ケイカクを決定ケッテイする。								6億円オクエン
			翌年ヨクネン年ネンy月ガツの支払シハライ金額キンガクを半分ハンブンにするよう計画ケイカクする。
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�T　金融キンユウ機関キカンの借入カリイレ金キンの実態ジッタイ調査チョウサと整理セイリについて									借入金明細 　　y月
銀行名	借入理由	借入日	借入カリイレ金キン元金	前月残高	返済額	利息	延滞利息	支払額	今月残高	回数	最終日	利率
A銀行	運転資金	-	1,000,000	616,000	12,800	1,480		14,280	603,200	47	-	2.8
	運転資金	-	4,000,000	1,780,000	74,000	3,763		77,763	1,706,000	23	-	2.5
	運転資金	-	20,000,000	12,320,000	256,000	29,706		285,706	12,064,000	47	-	2.8
	運転資金	-	10,000,000	4,835,400	166,600	10,088		176,688	4,668,800	29	-	2.39
	工場新築	-	15,000,000	12,750,000	250,000	30,591		280,591	12,500,000	50	-	2.88
	小計	-		32,301,400	759,400	75,628		835,028	31,542,000		-
B銀行	運転資金	-	62,000,000	38,234,100	1,033,300	98,662		1,131,962	37,200,800	37	-	2.75
	小計	-		38,234,100	1,033,300	98,662		1,131,962	37,200,800		-
C金庫	工場新築	-	90,000,000	31,500,000	650,000	112,665		762,665	30,850,000	47	-	4.3
	運転資金	-	30,490,000	15,190,000	510,000	27,429		537,429	14,680,000	29	-	2.2
	運転資金	-	40,000,000	19,990,000	667,000	36,104		703,104	19,323,000	29	-	2.2
	運転資金	-	40,000,000	25,972,000	668,000	121,143		789,143	25,304,000	76	-	2.8
	運転資金	-	10,000,000	8,200,000	120,000	17,156		137,156	8,080,000	67	-	2.5
	運転資金	-	20,000,000	19,001,000	333,000	39,637		372,637	18,668,000	56	-	2.5
	小計	-		119,853,000	2,948,000	354,134		3,302,134	116,905,000		-
E公庫	運転資金	-	20,000,000	17,025,000	350,000	53,776		403,776	16,675,000	95	-	1.9
	運転資金	-	20,000,000	5,635,000	338,000	35,239		373,239	5,297,000	31	-	3.8
	運転資金	-	15,000,000	4,170,000	380,000	25,305		405,305	3,790,000	20	-	3.4
	運転資金	-	10,000,000	3,856,000	256,000	19,639		275,639	3,600,000	28	-	3.1
	土地購入	-	14,000,000	3,020,000	244,000	24,222		268,222	2,776,000	22	-	4.9
	工場購入	-	53,000,000	37,400,000	600,000	225,014		825,014	36,800,000	61	-	3.6
	倉庫新築	-	40,000,000	31,720,000	460,000	121,926		581,926	31,260,000	68	-	2.3
	運転資金	-	30,000,000	18,980,000	380,000	35,161		415,161	18,600,000	48	-	2.3
	工場増築	-	45,000,000	45,000,000	788,000	157,228		945,228	44,212,000	112	-	2.1
	小計	-		166,806,000	3,796,000	697,510		4,493,510	163,010,000		-
K公庫	運転資金	-	15,000,000	10,710,000	255,000	19,366		274,366	10,455,000	41	-	2.2
	小計	-		10,710,000	255,000	19,366		274,366	10,455,000		-
D組合	運転資金	-	20,000,000	9,980,000	334,000	22,529		356,529	9,646,000	29	-	2.75
	賞与資金	-		1,000,000	1,000,000	3,068		1,003,068	0	0	-	2.75
	小計	-		10,980,000	1,334,000	25,597		1,359,597	9,646,000		-
	合計	-		378,884,500	10,125,700	1,270,897		11,396,597	368,758,800		-
銀行名	借入理由	借入日	借入カリイレ金キン元金	前月残高	返済額	利息	延滞利息	毎月支払額	今月残高	残回数	最終日	利率
					*	グリーンの小計ショウケイを合計ゴウケイする。----黄色キイロになる。
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		xx年ネンy月分８ガツブンの返済ヘンサイ金額キンガクと返済ヘンサイ対象タイショウ金額キンガク
			借入カリイレ金キン元金ガンキン	月ゲツ次ジ返済ヘンサイガク	利息リソク	返済額ヘンサイガク
		短期資金タンキシキン	7,375	1,000	3	1,003
		長期資金チョウキシキン	371,509	9,126	1,267	10,393
		合計ゴウケイ	378,884	10,126	1,270	11,396		ロ	元モトの合計ゴウケイ数字スウジ
									あとで出デてきます
	条ジョウ　　件ケン
	上記ジョウキの借入カリイレ金キン一覧イチラン表ヒョウから、効率化コウリツカを図ハカるため元金ガンキン・･残高ザンダカ・利息リソク・毎月マイツキ返済ヘンサイ額ガクを抽出チュウシュツした。
			1	毎月マイツキの返済ヘンサイ額ガクが多オオいものからを整理セイリするよう検討ケントウ
				例タトえば、A銀行ギンコウの20万円以上マンエンイジョウの返済ヘンサイ二件ニケン
				B銀行ギンコウの100万円マンエン以上イジョウの返済ヘンサイ一件イッケン
				C金庫キンコの50万円以上マンエンイジョウの返済ヘンサイ四件ヨンケン
				E 公庫コウコの20万円以上マンエンイジョウの返済ヘンサイ九ク件ケン
				D組合クミアイの100万円マンエン以上イジョウの返済ヘンサイ一件イッケン
			2	金利キンリの高タカいものから，整理セイリするよう検討ケントウ
				例タトえば、A銀行ギンコウの2.88%.2.8%の返済ヘンサイ二件ニケン
				B銀行ギンコウの2.75%の返済ヘンサイ一件イッケン
				C金庫キンコの4.3%%の返済ヘンサイ二件ニケン
				E 公庫コウコの4.9%.3.8%.3.6%.3.4%の返済ヘンサイ四件ヨンケン
				D組合クミアイの2.75%の返済ヘンサイ一件イッケン
			3	返済ヘンサイ期限キゲンの迫セマっているものを整理セイリするよう検討ケントウ
				例タトえば、A銀行ギンコウの一件イッケンの返済ヘンサイ
				B銀行ギンコウなし
				C金庫キンコの三件サンケンの返済ヘンサイ
				E 公庫コウコの二件ニケンの返済ヘンサイ
				D組合クミアイの一件イッケンの返済ヘンサイ
			4	借入カリイレ金キンの残高ザンダカが少スクないものを整理セイリするよう検討ケントウ
				例タトえば、A銀行ギンコウの500万円マンエン以下イカの二ニ件ケンの返済ヘンサイ
				B銀行ギンコウなし
				C金庫キンコの1500万円マンエン以下イカの二ニ件ケンの返済ヘンサイ
				E 公庫コウコの600万円マンエン以下イカの四ヨン件ケンの返済ヘンサイ
				D組合クミアイの1000万円マンエン以下イカの一件イッケンの返済ヘンサイ
			5	預貸率ヨ・預貸率ヨを10%低下テイカさせるよう検討ケントウ
					現在ゲンザイの預貸率ヨ			19.40%
					最終サイシュウ預貸率ヨ			9.40%
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	閑話カンワ休題キュウダイ
		金融キンユウ機関キカンの借入カリイレに際サイしては、借入カリイレれする金額キンガク、資金シキンの使ツカい道ミチ、(資金シキン使途シトという)
		担保タンポの有無ウム、保証人ホショウニンの有無ウム、前年ゼンネン所得ショトク金額キンガク、納税ノウゼイ金額キンガクが最低サイテイ必要ヒツヨウである。
		なのに金融キンユウ機関キカンの要ヨウ整理セイリ債権サイケンが多オオいのは、整理セイリしても整理セイリしても新アタラしい、整理セイリ債権サイケンが
		発生ハッセイしてくるからである。お客様キャクサマに貸カせなければよいが･…そこです…
			上記ジョウキ5項目コウモクを分析ブンセキして、次ジページのような整理セイリ計画ケイカクを立タてた。
		整理セイリ計画ケイカク
	*	借入カリイレ金キン集計シュウケイ一覧イチラン表ヒョウから前記ゼンキ条件ジョウケンの　1.2.3.4の該当ガイトウする金融キンユウ機関キカンの借入カリイレ内容ナイヨウを抽出チュウシュツした。
	Aﾊﾞﾝｸ	元金ガンキン	利息リソク	毎月マイツキ返済ヘンサイ額キンガク		B銀行ギンコウ	元金ガンキン	元金ガンキン	利息リソク	毎月マイツキ返済ヘンサイ額キンガク
	短期資金タンキシキン	1,706	4	78		短期資金タンキシキン	1,800	0	0		0
	〃	4,669	10	177		〃	0	0	0		0
	長期資金チョウキシキン	603	1	14		長期資金チョウキシキン	0	38,234	86		1,132
	〃	12,064	30	286		〃	0	0	0		0
	〃	0	0	0		〃	0	0	0		0
	小計ショウケイ	19,042	45	555		小計ショウケイ	1,800	37,200	98		1,132
	C信金シンキン	元金ガンキン	利息リソク	毎月マイツキ返済ヘンサイ額キンガク		D県ケン信シン	元金ガンキン	元金ガンキン	利息リソク	毎月マイツキ返済ヘンサイ額キンガク
	短期資金タンキシキン	0	0	0		短期資金タンキシキン	1,000	0	0		0
	〃	0	0	0		〃	0	1,000	3		1,003
	長期資金チョウキシキン	30,850	112	650		長期資金チョウキシキン	8,644	9,646	25		356
	小計ショウケイ	30,850	112	650		小計ショウケイ	9,644	10,646	28		1,360
	E公庫コウコ	元金ガンキン	利息リソク	毎月マイツキ返済ヘンサイ額キンガク
	長期資金チョウキシキン	5,297	35	338
	〃	3,790	25	380
	〃	3,600	19	256
	〃	2,776	24	244
	〃	0	0	0
	小計ショウケイ	15,463	103	1,218
		*	この5つのブロックを整理セイリ対象タイショウとした。
		整理セイリ対象タイショウ金額キンガク一覧イチラン表ヒョウ
			銀行名ギンコウメイ	借入カリイレ金キン元金ガンキン	毎月マイツキ返済ヘンサイ額キンガク	利息リソク	毎月マイツキ返済ヘンサイ額キンガク
			Aﾊﾞﾝｸ	19,042	555	45	555
			B銀行ギンコウ	37,200	1,132	98	1,132
			C信金シンキン	30,850	650	112	650
			D県ケン信シン	10,646	1,360	28	1,360
			E公庫コウコ	15,463	1,218	103	1,218
			総計ソウケイ	113,201	4,915	386	4,915	イ	整理セイリ対象タイショウ数字スウジ
			合計ゴウケイ	378,884	10,126	1,270	11,396	ロ	元モトの合計ゴウケイ数字スウジ
			整理セイリ比率ヒリツ	↓	↓	↓
				29.9%	48.5%	30.4%
	*	仮カリにこの整理セイリ計画ケイカクを進ススめていく場合バアイの留意点リュウイテンとして
			元金ガンキンは一時的イチジテキには，増加ゾウカするが，結果ケッカでは，減少ゲンショウする方法ホウホウをとる。
			4つの金融キンユウ機関キカンを相手アイテに借入カリイレ金キン額ガクを一本イッポンずつ、確実カクジツに話ハナし合アっていく
*	では、どのくらい毎月